Frontaliers franco-suisses
Finance personnelle des frontaliers franco-suisses
Vous vivez en France et travaillez en Suisse. Deux réponses changent l'impôt sur vos placements et sur vos piliers : le canton où vous travaillez et l'assurance maladie que vous avez choisie. IgniFI les demande une fois, dans Réglages ou le questionnaire de départ, puis calcule à vos taux partout où il compte.
Règles relevées le 16 octobre 2026 sur les sources citées en bas de page ; taux et plafonds de 2026.
Où votre salaire est imposé
Tout dépend du canton de travail. Dans les huit cantons de l'accord du 11 avril 1983 (Berne, Soleure, Bâle-Ville, Bâle-Campagne, Vaud, Valais, Neuchâtel et Jura), le salaire est imposé en France, pour qui rentre chaque jour en France (au plus 45 nuitées par an en Suisse à temps plein) : aucun impôt suisse n'est retenu. À Genève et dans les 17 autres cantons, il est imposé à la source en Suisse, puis déclaré en France, qui le compte pour fixer le taux de l'impôt sur les autres revenus du foyer et l'annule par un crédit d'impôt.
Ce que fait IgniFI
Le canton se choisit dans Réglages › Région et devise, ou dans le questionnaire de départ. IgniFI écrit alors où le salaire est imposé et, pour un salaire imposé à la source, la condition du quasi-résident : au moins 90 % des revenus mondiaux du foyer imposables en Suisse, et une taxation ordinaire ultérieure demandée chaque année avant le 31 mars.
Indiquer mon canton dans RéglagesLAMal ou régime français : ce que change l'assurance maladie
Le droit d'option s'exerce une fois, dans les trois mois qui suivent le début du travail en Suisse, et il est irrévocable ; sans choix, c'est la LAMal. Un résident de France affilié à la LAMal ne doit ni CSG ni CRDS sur ses revenus du capital, seulement le prélèvement de solidarité de 7,5 % : une plus-value ou un dividende sur compte-titres est imposé à 20,3 % au lieu de 31,4 %, un PEA de plus de cinq ans à 7,5 % au lieu de 18,6 %, des loyers au barème plus 7,5 % au lieu de 17,2 %. Au régime français (« CMU frontalier »), les prélèvements sociaux complets s'appliquent, et une cotisation maladie de 8 % se calcule sur les revenus du foyer d'il y a deux ans, placements compris.
Ce que fait IgniFI
IgniFI applique votre taux partout où il compte : les poches du plan de retrait, les dividendes nets du tableau de bord, le simulateur de copy-trading, l'impôt des intérêts d'un PEL ou d'un CEL. Tant que la question n'a pas de réponse, il prend les prélèvements français, le taux qui ne peut pas flatter un chiffre. La cotisation de 8 % du régime français est dite à côté du choix, pas calculée.
LAMal ou CMU, en détailLe pilier 3a : une économie d'impôt seulement là où la loi en donne une
Un versement 3a ne réduit l'impôt que là où le salaire est imposé en Suisse. Imposé en France, dans les huit cantons de 1983, il n'économise aucun impôt : la France ne connaît pas le 3a, et à la sortie seuls les gains du capital y sont imposés, à la flat tax. Imposé à la source, il ne se déduit qu'avec la taxation ordinaire ultérieure, donc pour un quasi-résident. Le plafond 2026 est de 7 258 CHF pour un salarié affilié à une caisse de pension.
Ce que fait IgniFI
La poche « Pilier 3a (CH) » du plan de retrait n'affiche une économie d'impôt que lorsqu'elle existe, avec la condition du quasi-résident. Pour un salaire imposé en France, elle écrit qu'un versement ne réduit aucun impôt et n'impose que les gains, à votre flat tax. Les piliers et le compte-titres suisse sont proposés à un frontalier à côté des enveloppes françaises.
Ouvrir le plan de retraitLe capital du 2e pilier, imposé en France
Versé en une fois à un résident de France qui a travaillé dans le secteur privé, le capital d'un 2e pilier est imposé en France (celui d'un agent public suisse reste imposé en Suisse) : sur option, un prélèvement de 7,5 % sur 90 % du capital, soit 6,75 % du montant brut, plus 9,1 % de CSG, CRDS et Casa pour qui relève de l'Assurance maladie française, 15,85 % au total. Un 3a payé sur un salaire imposé à la source suit la même règle. L'impôt retenu à la source par la caisse suisse est remboursé sur demande, avec une attestation du fisc français, dans les trois ans qui suivent le versement.
Ce que fait IgniFI
Le plan de retrait ouvre la poche « Pilier 2 / LPP (CH) » à ce taux, 6,75 % à la LAMal ou 15,85 % au régime français, et une phrase sous la poche dit d'où il vient ; un taux saisi à la main reste le vôtre. Le plan ne puise dans aucun pilier avant l'âge où la loi le libère : 60 ans pour le 3a, 58 ans pour le 2e pilier.
Ouvrir le plan de retraitRembourser son prêt immobilier avec un pilier
La loi suisse libère un pilier avant la retraite pour la résidence principale, en Suisse comme à l'étranger : la maison d'un frontalier en France compte, jamais une résidence secondaire ni un bien loué. Le 2e pilier verse au moins 20 000 CHF par retrait, jusqu'à 3 ans avant l'âge de retraite de la caisse ; après 50 ans, au plus le plus élevé de l'avoir à 50 ans et de la moitié de l'avoir du moment. Le 3a se retire sans minimum, avant 60 ans. Un retrait tous les 5 ans par pilier (LPP art. 30c, OEPL art. 5, OPP 3 art. 3).
Ce que fait IgniFI
Sur une poche de pilier du plan de retrait, « Rembourser mon prêt immobilier avec ce pilier » simule un remboursement partiel ou total, à l'âge choisi. IgniFI confronte chaque remboursement à ces limites et dit laquelle le refuse, sans jamais le plafonner en silence ; sinon, il montre l'impôt estimé, la mensualité avant et après, ce que le pilier vaudra de moins au départ en retraite, et ce que vous échangez : l'impôt, les intérêts évités, la croissance perdue. Sous le formulaire est écrit ce qu'il ne calcule pas, dont la retenue à la source du canton de la caisse et son traitement en France.
Le remboursement, pas à pasEuros et francs suisses
Un salaire et un 3a en francs, un PEA et un prêt en euros : un frontalier compte dans deux monnaies, et un total n'a de sens que si tout est converti au même taux.
Ce que fait IgniFI
Chaque compte garde sa devise, et le total s'affiche dans celle que vous choisissez, euros ou francs suisses : actifs et dettes convertis au taux du jour, dans Réglages › Région et devise ou par le sélecteur du tableau de bord. Le plan de retrait a son propre sélecteur. Le budget reste tenu en euros, chaque ligne en francs convertie à son taux historique, et une ligne sans taux n'est jamais comptée à parité.
Choisir ma devise dans RéglagesQuestions fréquentes
Quelle flat tax paie un frontalier affilié à la LAMal sur une plus-value ?
En 2026, un résident de France affilié à la LAMal paie 20,3 % sur une plus-value ou un dividende de compte-titres : 12,8 % d'impôt sur le revenu et 7,5 % de prélèvement de solidarité, sans CSG ni CRDS. Au régime français, le même gain est imposé à 31,4 %. Source : service-public.gouv.fr, fiche F2329.
Le salaire d'un frontalier est-il imposé en France ou en Suisse ?
Le salaire d'un frontalier est imposé selon son canton de travail. Un frontalier qui travaille dans l'un des huit cantons de l'accord du 11 avril 1983 (Berne, Soleure, Bâle-Ville, Bâle-Campagne, Vaud, Valais, Neuchâtel et Jura) et rentre chaque jour en France est imposé en France. À Genève et dans les 17 autres cantons, le salaire est imposé à la source en Suisse, et la France accorde un crédit d'impôt égal à l'impôt français correspondant. Source : impots.gouv.fr, « Salariés en Suisse ».
Un versement 3a réduit-il l'impôt d'un frontalier ?
Un versement 3a ne réduit l'impôt d'un frontalier que si son salaire est imposé à la source en Suisse, et par la taxation ordinaire ultérieure, ouverte au quasi-résident dont au moins 90 % des revenus mondiaux du foyer sont imposables en Suisse, à demander chaque année avant le 31 mars. Un frontalier imposé en France n'économise aucun impôt par un versement 3a, puisque la France ne connaît pas le 3a. Le plafond 2026 est de 7 258 CHF pour un salarié affilié à une caisse de pension.
Comment le capital d'un 2e pilier est-il imposé en France ?
Le capital d'un 2e pilier versé en une fois à un résident de France qui a travaillé dans le secteur privé supporte sur option un prélèvement de 7,5 % sur 90 % de son montant, soit 6,75 % du capital brut, auxquels s'ajoutent 9,1 % de CSG, CRDS et Casa pour qui relève de l'Assurance maladie française, soit 15,85 %. L'impôt retenu à la source en Suisse est remboursé sur demande dans les trois ans. Sources : CGI art. 163 bis II, notice de la DGFiP sur les retraites en capital de type 2e pilier.
Un frontalier peut-il rembourser son prêt immobilier en France avec son 2e pilier ou son 3a ?
Un frontalier peut rembourser avec son 2e pilier ou son 3a le prêt de sa résidence principale, même située en France, jamais celui d'une résidence secondaire ou d'un bien loué. Le 2e pilier verse au moins 20 000 CHF par retrait, jusqu'à 3 ans avant l'âge de retraite de la caisse ; le 3a, sans minimum, avant 60 ans ; un retrait tous les 5 ans par pilier (LPP art. 30c, OEPL art. 5, OPP 3 art. 3). Le plan de retrait d'IgniFI simule ce remboursement et dit quelle limite refuse un montant.
IgniFI calcule-t-il la cotisation maladie du régime français ?
IgniFI ne calcule pas la cotisation maladie de 8 % du régime français : elle porte sur les revenus de tout le foyer d'il y a deux ans, placements compris, au-delà d'un abattement de 12 015 € en 2026. IgniFI l'écrit à côté du choix « régime français », sans la retrancher d'aucun chiffre, et le plan de retrait le rappelle à côté de ses poches.
IgniFI remplit-il la déclaration de revenus d'un frontalier ?
IgniFI ne remplit ni ne dépose aucune déclaration de revenus. Il calcule les impôts et prélèvements de vos placements à partir du canton et de l'assurance maladie déclarés dans Réglages, et ses chiffres ne sont pas un conseil fiscal personnalisé.
À lire aussi
Sources
- impots.gouv.fr, « Salariés en Suisse », modifiée le 17 septembre 2026
- service-public.gouv.fr, fiche F2329, « Prélèvements sociaux sur les revenus du patrimoine », vérifiée le 30 juin 2026
- CLEISS, « Droit d'option des frontaliers France-Suisse »
- Urssaf, « Travailleurs frontaliers en Suisse », la déclaration des revenus
- ge.ch, « Qu'est-ce qu'un quasi-résident ? », mise à jour du 23 avril 2026
- OFAS, « Le troisième pilier » ; AFC, déductions maximales du pilier 3a
- CGI art. 163 bis II ; notice de la DGFiP sur les retraites en capital de type 2e pilier
- service-public.gouv.fr, fiche F2971, la CSG des pensions, vérifiée le 1er juin 2026
- LPP art. 30c, OEPL art. 5, OPP 3 art. 3 (versement anticipé pour le logement)
IgniFI calcule et explique avec les règles ci-dessus ; il ne remplit ni ne dépose aucune déclaration. Rien sur cette page n'est un conseil fiscal ou financier personnalisé : pour une situation particulière, un conseiller fiscal spécialisé dans les frontaliers reste la référence.